各县（市）财政局，州直各单位：

按照湖北省财政厅《关于开展“小金库”专项整治的通知》（鄂财监发〔2016〕31号）文件要求和统一部署，为严肃财经纪律，认真履行财政部门监管职责，切实开展好恩施州“小金库”专项整治工作，现将有关事项通知如下：

一、工作目标

（一）夯实责任，层层把关。按照行政隶属关系，各级财政部门负责本级行政事业单位及社会团体的“小金库”专项整治工作，切实把专项整治任务抓紧、抓细、抓实。确保省委第十巡视组反馈意见得到有效落实，以扎实的整改成效体现巡视成效，把巡视整改的过程转化为建立完善全覆盖、零缝隙、无空白的财政监管体系过程。

（二）全面核查，不留死角。全面梳理本级应纳入“小金库”专项整治的具体单位，深入查找预算、资产、财务管理、政府采购等方面存在的突出问题和薄弱环节，切实做到核查单位全覆盖、核查内容无空白、核查线索不遗漏。

（三）严肃法纪，标本兼治。坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违法违规行为，建立健全防治“小金库”长效机制，同时更加注重治本，更加注重预防，不断深化财务、国有资产经营管理等改革，逐步完善体制、机制和制度。

二、专项整治范围和内容

（一）专项整治范围

纳入预算管理或有财政拨款的部门和单位，重点是各级党政机关、事业单位和社会团体。

（二）专项整治内容

1、全面深入开展“小金库” 整治工作，对2016年1-12月期间违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。“小金库”专项整治的内容包括：

（1）违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

（2）用资产处置、出租收入设立“小金库”；

（3）以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

（4）经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

（5）虚列支出转出资金设立“小金库”；

（6）以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

（7）上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；

（8）其他违法违规违纪设立的“小金库”。

2、认真做好2014年以来全省“小金库”专项治理和2015年省纪委对各市县巡视中发现“小金库”问题的整改落实工作，对整改落实情况进行全面跟踪督办，确保整改和责任追究落实到位。

三、方法步骤

此次专项整治工作采取自查自纠与重点抽查相结合的方式进行。

（一）自查自纠（本方案下发之日起至12月底）

各县市财政局要充分认识此次“小金库”专项整治工作的重要性、紧迫性，按照全州统一安排部署，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查自纠，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%。各县市财政局于12月23日前将自查自纠总结报告、《恩施州专项治理“小金库”整改落实情况报告表》（附表1）和《恩施州2016年“小金库”自查自纠情况报告表》（附表2）报州财政监督局。

州直各单位对自查中发现的“小金库”问题，要主动上报并立即纠正。认真填报《恩施州专项治理“小金库”整改落实情况报告表》（附表1）和《恩施州2016年“小金库”自查自纠情况报告表》（附表2），并形成书面总结材料，经单位主要负责人签字、加盖公章后，于12月20日前报州财政监督局（联系电话：8222369，联系人：徐锦）。下载文件及表格样式请登陆恩施州财政局门户网站（http://www.eszczj.gov.cn/）或州直财政与编制政务公开网站（http://www.hbcz.gov.cn/422829/）。

（二）重点抽查（2017年1月至3月）

在自查自纠基础上，各县市财政局要组织力量开展重点抽查，对有具体举报线索、日常监管中问题较多、自查自纠不认真、以前巡视、财政监督检查和审计中发现存在“小金库”尚未整改落实的单位，作为重点抽查的主要对象。重点检查报告、《恩施州专项治理“小金库”整改落实情况报告表》（附表1）和《恩施州2016年“小金库”重点检查情况报告表》（附表3）于3月24日前报州财政监督局。

（三）落实整改（2017年4月至6月）

各县市各单位要针对专项整治工作发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位。要深入分析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头控制，健全完善防治“小金库”的长效机制。各县市财政局要对专项整治工作进行全面总结并形成书面报告，于6月23日前报州财政监督局。

四、工作要求

（一）加强组织领导。各县市各单位要高度重视，把专项整治工作摆在重要位置，进一步强化责任，精心部署落实。要组建工作专班，切实加强组织领导，建立健全领导体制和工作协调机制，狠抓工作落实。各单位主要领导对专项治理工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。

（二）严肃执纪问责。各县市财政局要认真开展实时重点抽查，对发现的问题，依法进行处理处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。特别是自查自纠“小金库”问题为“零”的部门，如果在重点抽查或巡视、审计监督中发现设立“小金库”的，一律严肃追责、从重处理。各县市财政局要加强对自查自纠、重点检查发现问题的汇总、分析与研究，及时通报各类违规违纪问题。对严重违法乱纪的，特别是抵制检查、顶风违纪、转移资金、突击花钱的，要严肃处理并通过新闻媒体予以公开曝光，充分发挥警示与威慑作用。

（三）构建长效机制。各县市各单位要举一反三，进一步建立健全相关制度，堵塞制度漏洞，牢牢扎紧财经制度的笼子，着力构建“小金库”监管长效机制。要将“小金库”整治工作同单位主要领导评先、评优及党风廉洁建设责任制考核相挂钩、与“两个责任”考核相挂钩、与业务建设及内部控制建设等相结合。要严格执行财经纪律，把预算防控、资产管控、账户监管、信息公开和承诺考核等防治“小金库”长效机制落到实处，建立全方位的财政监管体系。

恩施州财政局         

2016年11月23日